El impuesto sobre las ventas en Estados Unidos es una de esas molestias administrativas con las que lidia todo vendedor de productos. Debido a que el impuesto sobre las ventas se rige a nivel estatal, y a que la responsabilidad fiscal de cada empresa es diferente, hay muy pocas reglas estrictas sobre el impuesto sobre las ventas.

Los siguientes diez datos sobre el impuesto sobre las ventas le ayudarán a conocer los fundamentos del impuesto sobre las ventas y a asegurarse de que no comete un error costoso.

1. No hay un “IRS” global para el impuesto sobre las ventas

En Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos se encarga de toda la administración del impuesto sobre la renta. Pero no existe este servicio para el impuesto sobre las ventas.

En su lugar, cada estado de EE.UU. tiene una autoridad fiscal que se encarga del impuesto sobre las ventas. Estas autoridades suelen llamarse “Departamento de Hacienda [del Estado]”, pero pueden tener otros nombres. Por ejemplo, la autoridad fiscal de California es la Junta de Ecualización de California y la de Texas es la Contraloría de Texas.

Si tiene una pregunta o necesita información sobre el impuesto sobre las ventas, no consulte con el IRS -contacte con la autoridad fiscal de su estado.

2. Las fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas varían según el estado

Dado que cada estado elabora sus propias normas y leyes sobre el impuesto sobre las ventas, también establecen sus propias fechas de vencimiento. En la mayoría de los estados, la fecha de vencimiento del impuesto sobre las ventas es el día 20 del mes siguiente al período impositivo.

Ben presenta el impuesto sobre las ventas de Georgia cada trimestre. El primer trimestre de Georgia va del 1 de enero al 31 de marzo. Dado que la fecha de vencimiento del impuesto sobre las ventas de Georgia es el día 20 del mes siguiente al período impositivo, la presentación del impuesto sobre las ventas de Ben en Georgia vence el 20 de abril.

Sin embargo, otros estados tienen otras fechas de presentación del impuesto sobre las ventas:

  • En Maine, el impuesto sobre las ventas debe presentarse el día 15 del mes siguiente al período impositivo.
  • La de Ohio es el día 23
  • En California, el último día del mes.

Su estado le asignará las fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas cuando se registre para obtener su permiso de impuesto sobre las ventas.

3. Los artículos imponibles varían de un estado a otro

En su mayor parte, los artículos de propiedad personal tangible (como cepillos de dientes y tazas de café) están sujetos a impuestos.

Sin embargo, algunos estados no consideran imponibles los artículos de primera necesidad, como los alimentos y la ropa. Otros estados no consideran imponibles cosas como los medicamentos o los libros de texto. Y otros estados confunden la cuestión.

Mientras que la mayoría de las prendas de vestir están totalmente exentas de impuestos en Pensilvania, las prendas cuyo precio es igual o inferior a 175 dólares no están sujetas a impuestos en Massachusetts. Y si una prenda de vestir tiene un precio superior a 175 dólares, sólo se grava la parte del precio que supere los 175 dólares. Esto sí que es confuso.

 Si no está seguro de si sus productos están sujetos a impuestos, consulte con la autoridad fiscal de su estado.

4. Algunos estados sólo tienen un tipo impositivo sobre las ventas

No sólo varían las normas del impuesto sobre las ventas, sino también los tipos impositivos.

El tipo impositivo estatal sobre las ventas en Connecticut es del 6,35%. Como Connecticut solo tiene un tipo impositivo sobre las ventas, siempre que hagas una compra en Connecticut pagarás el impuesto sobre las ventas del 6,35%.

Los otros estados que sólo tienen un único tipo de impuesto sobre las ventas son:

  • Hawaii
  • Indiana
  • Kentucky
  • Maine
  • Maryland
  • Massachusetts
  • Michigan
  • Rhode Island

La capital del país, Washington D.C., que técnicamente es un distrito, también tiene un único tipo impositivo sobre las ventas.

5. La mayoría de los estados tienen varios tipos de impuestos sobre las ventas

Si un estado no se menciona en la lista anterior, significa que permite que las áreas locales, como los condados, las ciudades y otros distritos fiscales especiales, apliquen también un impuesto sobre las ventas. Esta es una de las razones por las que puede ser tan complicado calcular el tipo impositivo correcto sobre las ventas. Veamos el ejemplo de Yonkers, Nueva York.

Si realiza una venta a un cliente en la ciudad de Yonkers, está obligado a recaudar:

 – 4% de impuesto de ventas del estado de Nueva York

 – 3,375% del impuesto sobre las ventas del condado de Westchester

 – 1,5% de impuesto sobre las ventas de la ciudad de Yonkers

Por otro lado, en la cercana ciudad de Cold Spring, sólo debe recaudar la tasa de impuesto sobre las ventas del 4% de Nueva York y la tasa de impuesto sobre las ventas del 4,375% del condado de Putnam, lo que supone un total del 8,375% en impuestos sobre las ventas.

Como puede ver, los múltiples tipos impositivos estatales sobre las ventas hacen más difícil determinar cuánto impuesto sobre las ventas cobrar a cada cliente.

6. La frecuencia de presentación de la declaración del impuesto sobre las ventas se basa en su volumen de ventas

Cuando se registra para obtener su permiso de impuesto sobre las ventas, el estado le asignará una frecuencia de presentación del impuesto sobre las ventas. Esta frecuencia suele ser mensual, trimestral o anual. En general, la mayoría de los estados quieren que presente y remita el impuesto sobre las ventas con más frecuencia a medida que aumenta su volumen de ventas en el estado.

Unos pocos estados comienzan a que todos los vendedores paguen mensualmente. A continuación, inspeccionan la cantidad de impuestos sobre las ventas que usted remite por término medio cada mes, y le asignan una frecuencia de presentación.

Si tiene un nexo con el impuesto sobre las ventas en Carolina del Sur, empezará presentando y pagando mensualmente. Pero si su volumen de ventas en el estado es bajo, se le puede reasignar una nueva frecuencia trimestral o anual después de que el estado haya tenido tiempo de determinar su frecuencia de presentación correcta.

7. Los minoristas deben presentar una declaración del impuesto sobre las ventas en cada fecha de vencimiento, sin excepciones

Debe presentar una declaración del impuesto sobre las ventas aunque no haya recaudado ni un céntimo en concepto de impuesto sobre las ventas durante el período impositivo. Los estados consideran la presentación del impuesto sobre las ventas como un “control” para hacerles saber que usted sigue abierto al negocio.

Si no presenta una declaración de impuestos sobre las ventas, las sanciones pueden incluir una multa monetaria o incluso la revocación de su permiso de impuestos sobre las ventas.

8. Algunos estados tienen descuentos por pago anticipado o puntual

Como minorista en un estado con impuesto sobre las ventas, usted actúa básicamente como recaudador de impuestos. Recoge el impuesto sobre las ventas de sus compradores cuando realizan una compra y remite ese impuesto sobre las ventas al estado a intervalos.

Algunos estados aprecian esto más que otros, y le permitirán quedarse con una pequeña parte del impuesto sobre las ventas que haya recaudado. Si bien esta porción es generalmente sólo el 1-2% del impuesto sobre las ventas que ha recaudado, es dinero gratis y no debe dejarlo sobre la mesa.

9. La mayoría de los estados permiten a los minoristas comprar artículos libres de impuestos para su reventa (pero las normas varían)

Muchos vendedores online se inician en la fabricación de artículos a mano o en el arbitraje minorista (es decir, comprando artículos en tiendas minoristas a precios bajos para revenderlos en Internet y obtener un beneficio).

En la mayoría de los casos, se puede evitar el pago del impuesto sobre las ventas cuando se hacen compras para la reventa, siempre que se tenga un permiso de revendedor válido.

Este permiso lo expide la autoridad fiscal de su estado, y a veces es el mismo documento que su permiso de impuesto sobre las ventas. Sólo tiene que mostrar este documento cuando haga una compra para reventa y a menudo se le permitirá hacer la compra sin pagar impuestos.

Tenga en cuenta que utilizar un permiso de revendedor para cualquier cosa que no sea comprar productos para revender o componentes de productos que pretende vender se considera fraude fiscal. Además, los minoristas pueden decidir a su discreción si aceptan o no los certificados de reventa. Las tiendas Target, por ejemplo, son conocidas en las comunidades de revendedores por no aceptar certificados de reventa.

10. Hay una forma mucho más sencilla de gestionar el impuesto sobre las ventas

Muchos vendedores online consideran que el impuesto sobre las ventas es una más de las muchas molestias administrativas. Afortunadamente, los avances tecnológicos han propiciado la aparición del software de automatización de los impuestos sobre las ventas.

Cuando se automatiza la vida de los impuestos sobre las ventas, se puede asegurar que se recauda la cantidad correcta de impuestos sobre las ventas cada vez, crear informes listos para ser presentados a su estado en cuestión de segundos, o incluso AutoFile sus declaraciones de impuestos sobre las ventas para que nunca tenga que mirar otra presentación confusa de impuestos sobre las ventas de nuevo.

Los empresarios de hoy en día disfrutan de más servicios empresariales fáciles de usar que nunca, así que no pase horas rascándose la cabeza con complicadas declaraciones de impuestos sobre las ventas.

***

Espero que este post le haya enseñado algo nuevo sobre el impuesto sobre las ventas. Si quieres saber más sobre el impuesto sobre las ventas, consulta nuestra Guía de impuestos sobre las ventas 101 para vendedores en línea, o inicia la conversación en los comentarios.

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