A estas alturas es probable que ya hayas comprendido el concepto de impuesto sobre las ventas en tu negocio online. Y si no lo ha hecho, ¡no se preocupe! Sólo tienes que ver 5 pasos para el cumplimiento del impuesto sobre las ventas para los comerciantes de Pago Ya.
Pero una cosa que puede confundir a los vendedores de comercio electrónico es el impuesto sobre las ventas en los gastos de envío. En muchos estados, si usted cobra a su comprador un cargo de envío para enviarle un producto, entonces ese cargo se considera una parte de la venta y también es imponible.
Antes de continuar, veamos un ejemplo real de cómo funciona esto para los vendedores online.
Ejemplo de envío gravable:
Laura opera su negocio de comercio electrónico en Michigan, un estado en el que los envíos están sujetos a impuestos. Vende un par de gafas de sol de 80 dólares a un comprador de Ypsilanti, Michigan, donde el tipo impositivo sobre las ventas es del 6%. También cobra 2 dólares por el envío. En este caso, la totalidad de los 82 dólares estaría sujeta al tipo impositivo del 6%. Así que el cliente de Laura tendría que pagar un total de 86,92 dólares por la compra. (Son 82 dólares más 4,92 dólares de impuesto sobre las ventas).
Ejemplo de envío sin impuestos:
Utilizando el mismo ejemplo, digamos que Laura tiene su sede en Iowa, donde el envío no está sujeto a impuestos. Vende el mismo par de gafas de sol de 80 dólares y cobra los mismos 2 dólares por el envío. El tipo impositivo sobre las ventas sigue siendo del 6%. Pero como el envío no está sujeto a impuestos, sólo cobra el 6% de impuesto sobre las ventas sobre el precio de 80 dólares de las gafas de sol. En este caso, el cliente de Laura tendría que pagar un total de 86,80 dólares por la compra. Son 80 $ por las gafas de sol, más 4,80 $ de impuesto sobre las ventas, más los 2 $ de gastos de envío.
Resumiendo, en algunos estados los vendedores online están obligados a cobrar el impuesto sobre las ventas por los gastos de envío y en otros estados, no.
Conceptos básicos sobre el impuesto sobre las ventas y los envíos para los vendedores en línea
Importante: Utilice este artículo como una guía general. Su situación específica puede variar considerablemente. Si tiene preguntas sobre cómo se aplica el impuesto sobre las ventas a los envíos a su negocio en particular, le sugerimos que se ponga en contacto con el departamento de ingresos de su estado o con un experto en impuestos sobre las ventas.
La regla general más importante que hay que recordar sobre el impuesto sobre las ventas en EE.UU. es que cada estado es diferente.
Como vendedor en línea, es posible que tenga un nexo con el impuesto sobre las ventas (es decir, que esté obligado a cobrarlo) en dos estados. Aunque su negocio y sus productos sean idénticos en ambos estados, es posible que tenga que cumplir con leyes de impuestos sobre las ventas muy diferentes. Tenga esto en cuenta al seguir leyendo.
Las leyes del impuesto sobre las ventas se redactaron pensando en los negocios tradicionales. Si se observa una muestra de las leyes estatales sobre el impuesto sobre las ventas, se notará rápidamente que la mayoría de ellas están escritas expresamente para los negocios tradicionales.
A medida que el comercio electrónico ha ido ganando adeptos, algunos estados han aclarado sus posturas sobre el impuesto sobre las ventas y los envíos, pero no todos los estados han llegado a ese punto. Por ejemplo, es posible que muchos estados se refieran al envío como “flete”. Si necesitas aclarar una ley de impuestos sobre las ventas, no tengas miedo de preguntar al estado.
En muchos estados, los gastos de envío no están sujetos a impuestos “si se indican claramente en la factura”. En otras palabras, si usted agrupa el precio de venta del artículo y los gastos de envío en una sola partida, el envío está sujeto a impuestos. Pero si usted permite que su comprador sepa qué parte de la venta se destinó a los gastos de envío, entonces esos gastos no están sujetos a impuestos.
En algunos estados, algunas categorías de productos no están sujetas a impuestos. Por ejemplo, la ropa no está sujeta a impuestos en Pensilvania y los alimentos no están sujetos a impuestos en Ohio. Como regla general, si usted envía un artículo no imponible (como comestibles o ropa) a un comprador, entonces usted tampoco está obligado a cobrar el impuesto sobre las ventas en el cargo de envío.
Sin embargo, si envía un envío mixto -por ejemplo, un paquete de harina de grillo que no está sujeto a impuestos y un libro que sí lo está-, tendrá que cargar el impuesto sobre las ventas en la parte de los gastos de envío que se utilice para enviar el artículo sujeto a impuestos. Dependiendo de su estado, generalmente puede dividir los gastos de envío utilizando el peso del artículo o el precio del mismo.
Sé que es un poco confuso, así que aquí tienes un ejemplo:
Usted envía a un comprador un paquete de harina de grillo de 10 dólares no imponible y un libro de 20 dólares imponible. Usted cobra al cliente 3 dólares por el envío. Para repartir el impuesto sobre las ventas recaudado, puede determinar, basándose en el precio, que le costó 2 dólares el envío del libro y 1 dólar el de la harina de grillos. Como sólo el libro está sujeto a impuestos, sólo cobrará el impuesto sobre las ventas por los 2 dólares del envío del libro. (¡Complicado, lo sé!)
Evite tener que lidiar con la fiscalidad de los envíos ofreciendo envíos gratuitos. Por lo general, no tiene que preocuparse por el impuesto sobre las ventas de los gastos de envío si ofrece envíos gratuitos a sus clientes. Por supuesto, deberá cobrar el impuesto sobre las ventas de cualquier producto sujeto a impuestos que venda.
Puede encontrar una lista de estados en los que el envío está sujeto a impuestos y no está sujeto a impuestos aquí. Asegúrese de comprobar las leyes de impuestos sobre las ventas de cada estado, o póngase en contacto con el departamento de ingresos de su estado o con un experto en impuestos sobre las ventas si tiene preguntas específicas sobre el cobro de impuestos sobre las ventas en los envíos.
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